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              中國中鐵股份有限公司總經濟師馬江黔做成果創造企業典型經驗交流

              馬江黔:
                  尊敬的邵寧主任、宏任會長,尊敬的各位領導、各位同仁:
                  首先請允許我代表中國中鐵衷心的感謝中國企業聯合會一直以來對中國中鐵支持、關心
              和厚愛。感謝這次管理創新大會基于我們這次交流、匯報機會。
                  下面我就特大型施工企業基于四級責任矩陣的工程項目全要素成本管理創新成果報告主
              要內容進行匯報。
                  創新成果分為實施背景、內涵和主要做法、實施效果。
                  一、實施背景
                  中國中鐵是勘察設計、施工安裝、工業制造、房地產開發、資源礦產、金融投資和其他
              業務于一體的特大型企業集團,2020年位列財富世界500強企業第50位,也是全國首批創新
              型企業,現有員工30余萬人,施工地域遍布全球92個國家和地區,
                  參建的鐵路占全國鐵路2/3,高速公路占全國1/8,城軌工程占全國的3/5。近年來,中
              國中鐵作為國家基礎設施建設領域國家隊和引領者,我們以習近平新時代中國特色社會主義
              思想,圍繞著高質量發展守正創新,不懈奮斗,堅持向管理要活力,向實踐要真知,向創新
              要發展,成為更加主動適應新時代經濟發展的新要求,從企業戰略層面重新審視全面加強了
              成本管理,以企業高質量發展助推經濟的高質量發展。
                  工程成本、項目成本是企業成本的主要組成部分,工程項目成本管理問題也是粗放型管
              理企業過去一直想解決還沒有完全解決好的主要問題之一。在認識上存在著重現場成本的管
              理,輕公司宏觀層面管理等四大誤區,在管理上存在著職責不夠清晰,導致公司與項目部管
              理存在著交叉與內耗等四大短板。來自外部環境的壓力也正在逐漸的增加。以上問題都是一
              時難以根除,因此轉變理念,創新思路,是迫在眉睫。
                  二、內涵和主要做法
                  從7個路徑分別加以介紹。
                  1.轉變理念,確定思路。
                  宏微觀管理理念的轉變,2016年中國中鐵董事長黨委書記提出了微觀成本管理很重要,
              宏觀成本管理更重要的成本管理理念。四年來,通過不斷完善和執行,這一宏微觀管理理念
              已經在中國中鐵全集團上下得到了廣泛的認同和深入的踐行。
                  確定了全要素管理思路:共層要素全要素管理成本是涉及到企業組織全層級、項目管理
              全過程、內外因素全方位的系統工程,是廣義的成本管理,需要統籌規劃協同推進,也是通
              過全要素管理推進宏微觀管理的,為此制定工程項目宏微觀成本管理指導意見,明確了指導
              思想,遵循的原則、管理目標、實施路徑、具體方法和保障措施。
                  2.識別內外關鍵的因素。
                  我們通過了3499個樣本項目的分析研究,共識別出19項宏微觀成本管理的關鍵因素,并
              根據此,建立新型項目成本管理結構,將股份公司、集團公司和工程公司成本管理歸屬于宏
              觀成本管理范疇。項目部成本管理原則歸屬于微觀成本管理的范疇,也就是后臺管控屬于宏
              觀成本管理,前臺的管控屬于微觀層面的管理。
                  項目宏觀成本管理包括外部環境和內部關系兩大方面,15大關鍵因素,項目微觀成本管
              理包括了4大關鍵因素。我們可以從樹狀圖當中可以看出,其中有4大因素為宏微觀管理交織
              因素。
                  我們通過構建宏微觀成本管理因素權重分析模型,我們得出了各項因素的總體的權重,
              宏觀成本更重要體現在哪里呢?通過因素分析以后,通過樣本的分析,宏觀因素的權重達到
              了0.715,微觀因素的權重達到0.285,也就是總體上來看,是三七開,研究結果驗證了宏微
              觀成本管理理念的正確性。
                  3.構建管理責任矩陣。根據各層級對關鍵因素責任,對四級管理職能定位進行調整。股
              份公司作為指導層,集團公司是管控層,工程公司是主責層,項目部則是執行層。根據各個
              層級職能定位構建了項目成本管理全要素管理的四級責任矩陣,優化項目責任成本管理體系
              的流程等四項管理流程,提高了企業管理系統效率。
                  4.強化宏觀成本管理。四年來,在推動宏觀成本管理方面,主動牽頭反映了14類保證金
              的問題,營改增支出稅負增加的問題,和行業造假漲幅遠低于市場城府的問題。我們參加了
              行業造價標準自修訂和課題研究上百次,參加有關課題專家評審200余次,提出上千條意見
              和建議,影響國家政策法規其行業造價體系。
                  在此基礎上,我們還著重在六個方向上進行內部的落地生效。一是優選投標項目和標
              段。二是綜合分析十大成本影響因素,堅持五不投,守好四必須。三是優化了項目管理設
              置,因地制宜采用項目全管理模式,減少了管理層級。中鐵四局南寧區域經理部直管和監管
              項目12個,節約了管理經費。四是合理劃分內部施工區段,通過大數據分析項目組織綜合管
              理效率的高低,明確合理劃分內部的施工任務 和區段劃分標準。根據分析以后確定多少規
              模劃定多少個區段。五是深化要素資源集約化管理,以物資為里,構建和世界集約化采供管
              體系,依托戰略采購和區域框架采購方式,集采率達到95%,每年節約物資成本3.6%到
              5.4%。六是加強大型特種設備自主研發。研制了3600噸啟動床和溺水盾構及春風號特種設
              備,通過項目應用形成了行業領先優勢,也被定為國家十大大國重器。六是推薦專業化分工
              建設,我們以集約化、專業化和市場化為方向,進行了專業化的建設的構建。通過六個方向
              落地生效,強化了宏觀成本的管理。
                  5.加強宏微觀成本交織部分的管理。
                  一是一策劃兩預控:做實項目管理策劃,做細項目的方案預控,做準項目責任成本預
              算。
                  二是推進二次經營。構建了三級七層管理組織體系,按照六要的工作思路,八要八不要
              的工作方法開展二次經營工作,充分發揮立體經營組織優勢。
                  6.強化項目主體責任,推進微觀成本管理。強化現場要素管理:主要是抓好勞務資源管
              控的六大管控,物資基建費用事前預控,事中管控。采取了適度主動優化工期的管理策略,
              實現了合力工期成本最優。制定了工程首件制、實名制,降低安全質量成本的風險。
                  7.完善保障機制。構建了成本要素管理KCI指標考核體系,自主研發成本管理信息系
              統,依托管理實驗室活動對制度進行了實踐和檢驗。
                  三、實施效果
                  效果之一:提高了工程項目成本管理水平。認識上轉變為四個并重,管理上補強四個短
              板,有效并扭轉了項目管理人員重干輕算的思想觀念。2016年至2019年項目責任成本下達率
              由8信鴿%上升到98%,考核兌現率由46%提升到98比,項目補充合同收入增幅達到66%,補充
              合同額增長率由11%提升至13%。
                  效果之二:提升企業經濟發展質量。各層級強化宏微觀成本意識,形成持續優化氛圍,
              企業經濟效益逐年提升。2016年到2019年新簽合同額增幅達到了75%,營業收入增幅達到
              33%,凈利潤增幅達到103%,凈利潤率達到53%。
                  效果之三:推動行業健康發展,推動簽署10項建筑行業保證金,行業稅率從11%調整為
              9%,深度參與了行業造價標準和行業定額的制定修訂,源頭促進合理定價。
                  項目成本管理永無止境,向管理要效益,潛力無窮,我們將繼續秉承宏微觀成本管理理
              念,努力提升項目盈利。以這次2020年全國企業管理創新大會經驗和精華,為促進國家經濟
              發展做出新的更大的貢獻。
                  以上是我的發言匯報,不到之處敬請批評指正。
               
                中國企業聯合會、中國企業家協會 主辦
              地址:北京市海淀區紫竹院南路17號 郵編:100048

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